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資料三不懂，會(huì)計(jì)折舊500>稅務(wù)折舊300產(chǎn)生應(yīng)納稅差異200，新增應(yīng)納稅差異不應(yīng)該是減嗎？為什么是加了？
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您好
會(huì)計(jì)大于稅額計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)該是納稅調(diào)增
2023 08/21 19:36
84784992 
2023 08/21 19:38
第1小問，為什么應(yīng)納稅所得額有些要調(diào)增，有些要調(diào)減？
bamboo老師 
2023 08/21 19:41
根據(jù)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)性質(zhì) 決定調(diào)增還是調(diào)減
比如 國(guó)債利息 就需要納稅調(diào)減 加計(jì)扣除 也是納稅調(diào)減
業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo) 稅法折舊跟會(huì)計(jì)折舊不一致 納稅調(diào)減
您沒有學(xué)習(xí)稅法企業(yè)所得稅章節(jié)么
84784992
2023 08/21 23:38
老師，我不明白資料三會(huì)計(jì)折舊500>稅務(wù)折舊300資產(chǎn)小抵大納產(chǎn)生應(yīng)納稅差異200，為什么算遞延資產(chǎn)的時(shí)侯要算上它了不懂！我沒聽精講
bamboo老師
2023 08/22 06:47
就是會(huì)計(jì)計(jì)提了折舊500 但是稅法只計(jì)提300 多計(jì)提了200 產(chǎn)生可抵扣遞延所得稅
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