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老師，這道題2020年度應交所得稅額是多少？怎么計算，分錄是什么
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你好，學員，稍等一下，這個題目比較復雜，老師寫完發你
2023 08/18 20:01
冉老師 
2023 08/18 20:11
營業收入=5000
利潤總額=3258
?
研發費用加計扣除=（800+1200-800）*75%=900
無形資產研發加計扣除=800/10/2=40
股票期權費用納稅調增=400
公允價值變動損益納稅調減=350
投資性房地產折舊=1000/20=50
工資納稅調增=300-200=100
廣告費限額=5000*15%=750，納稅調增=830-750=80
國債利息納稅調減=26，
環保罰款納稅調增=18
?
所以應納稅所得額=3258-900-40+400-350-50+100+80-26+18=2490
應交所得稅=2490*25%=622.5
借所得稅費用622.5
貸應交所得稅622.5
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