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2023年6月取得2022年暫估入賬的成本發票，在做2022年的所得稅匯算清繳時已經做了納稅調增，為什么在2023年6月取得發票時還要沖銷2022年的暫估再入賬？我覺得2022所得稅匯算時就已經做了納稅調增，2023年6月取得發票時不應沖2022年的暫估，而應在6月直接入賬，
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您好，你不沖銷的話，2022年就入賬了，2023年再入賬就重復了
2023 08/17 07:32
84784950 
2023 08/17 07:34
問題是我2023年做的2022年的匯算清繳自己把2022年暫估的成本納稅調增了啊？
84784950
2023 08/17 07:35
還是說2022年暫估的商品是不用結轉到成本里去的
東老師 
2023 08/17 07:36
暫估的當時要是沒結轉到成本里面可以沖銷
84784950
2023 08/17 07:38
如果結轉了成本是不是就不用沖銷而直接入賬了
東老師
2023 08/17 07:39
沒錯的，就是這樣直接入賬了
84784950
2023 08/17 07:41
那么一般情況，暫估入賬的需要結轉到成本里面去嗎
東老師
2023 08/17 07:41
需要的，一般就是發票沒來才暫估的，單也得看這筆是否銷售才行
84784950
2023 08/17 07:43
沒有銷售就不結轉到成本里面去嗎
東老師
2023 08/17 07:44
對，就不用結結轉到成本里面。
84784950
2023 08/17 07:47
那個2023年6月取得的2022年暫估的成本發票，2022年匯算清繳時做了納稅調增，那我2023年6月收到發票時不沖銷而直接入賬的會計科目上會不會不平衡？
東老師
2023 08/17 07:52
這個科目肯定是不會不平的。
84784950
2023 08/17 07:52
那我該怎么辦？
東老師
2023 08/17 07:56
那您看看您的暫估是怎么做的，結轉成本了
84784950
2023 08/17 07:58
結轉了成本的
84784950
2023 08/17 07:58
結轉了成本的
東老師
2023 08/17 08:00
結轉成本的，那您既然納稅調整了，就不需要再沖銷了，再按照發票做賬就行了
84784950
2023 08/17 10:07
科目不平怎么辦？
東老師
2023 08/17 10:08
您說的具體哪個科目不平
84784950
2023 08/17 10:14
暫估的應付會會有余額？怎么辦？
東老師
2023 08/17 10:18
你這個暫估還是要沖銷的，不然應付賬款暫估還是掛賬
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