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有待認證發票科目，期末結轉進銷跟銷項的分錄如何做
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您好，請問一下有金額嗎這個
2023 08/12 15:22
84785036 
2023 08/12 15:22
有金額，9000多
小鎖老師 
2023 08/12 15:26
鏡像和肖像的話，這兩個數據有嗎？
84785036
2023 08/12 15:26
都有的，老師
小鎖老師
2023 08/12 15:27
借 應交稅費 應交增值稅轉出未交增值稅? ?貸 應交稅費? 未交增值稅
84785036
2023 08/12 15:28
待認證發票科目呢？你這是結轉的啥？
小鎖老師
2023 08/12 15:31
待認證那部分，是一開始做在借方的，因為哪一筆，不影響我們進項和銷項的本期金額，那部分只是待認證不是進項稅
84785036
2023 08/12 15:39
本月進銷轉出 借：應交稅費-未交增值貸：應交稅費-待認證發票 銷項轉出借：應交增值稅 貸：應交稅費-銷項稅額 是對的還是錯的？
小鎖老師
2023 08/12 15:42
待認證不需要結轉到未交增值稅，這個分錄不對
84785036
2023 08/12 15:52
那待認證發票這個科目不管他？
小鎖老師
2023 08/12 15:56
對啊，這個科目是 等我們認證的時候，作為進項稅的
84785036
2023 08/12 15:56
那是不是認證的時候做借：進項稅額，貸待認證發票
小鎖老師
2023 08/12 16:01
嗯對，就是這個意思的
84785036
2023 08/12 16:04
然后再結轉進項跟銷項呢
小鎖老師
2023 08/12 16:07
對的，這次理解的沒錯
84785036
2023 08/12 16:10
結轉進項分錄：借未交增值稅 貸進項稅額
結轉銷項分錄：借銷項 貸未交增值稅
對了吧
小鎖老師
2023 08/12 16:16
嗯對，就是這個意思的
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