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怎么計提社保，具體分錄怎么做
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2023 08/12 09:03
郭老師 
2023 08/12 09:03
企業負擔的在管理費用社保里面，
個人負擔的在管理費用工資
84785020 
2023 08/12 09:16
應交稅費-個稅是什么意思，誰承擔？
郭老師
2023 08/12 09:20
你好，這個是繳納的個人所得稅，員工承擔。
郭老師
2023 08/12 09:20
就是發工資的時候從他的工資里扣除。然后你們再交給稅務局
84785020
2023 08/12 09:21
是個稅嗎？
郭老師
2023 08/12 09:22
你好
是的
是的，是個稅的。
84785020
2023 08/12 09:23
不繳納個稅還需要最這一步嗎
郭老師
2023 08/12 09:30
借應交稅費，個稅，貸銀行存款做這個。
84785020
2023 08/12 09:32
個稅沒有交錢就不做這一步了吧
郭老師
2023 08/12 09:34
是的，那就不用做應交稅費這個科目了。
84785020
2023 08/12 09:47
個人部分計入其他應收還是其他應付
郭老師
2023 08/12 10:02
都可以
先發工資，用其他應付款
相反的其他應收款
84785020
2023 08/12 10:19
發放工資:借應付職工薪酬-工資貸其他應付款銀行存款，繳納社保:借應付職工薪酬-社保其他應收款貸銀行存款
84785020
2023 08/12 10:19
這樣對嗎
郭老師
2023 08/12 10:25
不對的，繳納的時候應該用其他應付款，要不這樣的話，你的其他應收款和其他應付款一直都有余額
84785020
2023 08/12 10:30
發放工資:借應付職工薪酬-工資貸其他應付款銀行存款，繳納社保:借應付職工薪酬-社保其他應付款貸銀行存款
84785020
2023 08/12 10:31
這樣對嗎
郭老師
2023 08/12 10:36
你好，對的，是的，是這么做的。
84785020
2023 08/12 10:36
什么情況計入其他應收
郭老師
2023 08/12 10:40
先繳納社保，后發工資，用其他應收款。
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