計提時不做公司部分的社保和代扣代繳個人部分的社保，那發放時的分錄與計提的分錄勾稽不上啊

計提分錄只做公司負擔的社保及公積金部分的分錄 借：管理費用等--社保/公積金 ? ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬--社保/公積金 還有做工資計提分錄 借：管理費用等--工資 ? ? ? 貸：應付職工薪酬--工資

意思是在計提時應付職工薪酬-工資 里包含了社保？

是的，應付職工薪酬-工資這里面包含的是個人負擔的社保部分。

能否把計提的全部分錄和發放的全部分錄以及整個流程寫出來，謝謝！

計提工資和社保時(公積金參照社保) 借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） ?? 貸：應付職工薪酬--工資/社保 實際發放工資時 借：應付職工薪酬--工資 ????? 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） ???????????? 應交稅費--應交個人所得稅 ???????????? 銀行存款 ?繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保 ??????? 其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） ??????? 貸：銀行存款 繳納個人所得稅時 借：應交稅費--應交個人所得稅 ?????? 貸：銀行存款 單位負擔的社保，包含養老保險、醫療保險、生育保險、失業保險和工傷保險 個人負擔的社保，包含養老保險、醫療保險、失業保險

收到，謝謝老師?

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利。