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這個是C怎么算出來的？75
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你好，學員，因為利潤總額是1000，應納稅所得額=1000+100-200*75=950
所以虧損對應的遞延所得稅資產100轉回
因為預計負債確認遞延所得稅資產100*25%=25
所以轉回100-25=75
2023 08/07 23:06
84785038 
2023 08/08 20:16
遞延所得稅資產借方余額100萬不考慮嗎？當期所得稅參考答案是137.5。算的時候400算入應納稅所得額了。我還是不明白
冉老師 
2023 08/08 20:17
遞延不考慮當期，只考慮與遞延相關的
84785038
2023 08/08 20:17
答案如圖
冉老師
2023 08/08 20:18
遞延所得稅資產，只涉及兩個事項，一個是虧損，一個是預計負債，其他是干擾項
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