7月計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保1000 貸：應付職工薪酬-社保（企業部分）1000 8月發放工資時???????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保（個人部分）300? ? ? ? 銀行存款 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分）1000 ????? 其他應付款—社保（個人部分）300 貸：銀行存款1300