老師，我就是這樣記賬的，但是賬面銷項-進(jìn)項=交增值稅，賬面少 申報表交增值稅多，我們都是收到進(jìn)項稅都是入待認(rèn)證進(jìn)項稅額，在從待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額

老師，這種情況要怎么讓賬面和申報表一致

好，這個差異是怎樣產(chǎn)生的？

然后哪一個數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的？

申報表是正確的，銷項-進(jìn)項稅額-待認(rèn)證進(jìn)項稅額的差。

申報表和賬面就差著我做進(jìn)項稅額那筆金額。

你這讓這里進(jìn)行分?jǐn)?shù)沒鞋是不是 你賬上這筆進(jìn)項分錄沒寫，是不是把這筆分錄補(bǔ)上就行了？

賬面是這樣的，

我看你這不是已經(jīng)進(jìn)入進(jìn)像了嗎？

然后你待認(rèn)證進(jìn)項稅額是啥意思？正常是沒有認(rèn)證才進(jìn)入這個科目。

收到發(fā)票我們都記待認(rèn)證進(jìn)項稅額，然后在從待認(rèn)證進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額。

好，那您這個過程是對的。

那老師 ，那我這樣是對的 這筆要怎么處理啊

結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證的進(jìn)項稅額。

借進(jìn)項稅額，貸待認(rèn)證進(jìn)項稅額。 你前面已經(jīng)描述了具體怎樣處理，這樣是對的。

結(jié)轉(zhuǎn)認(rèn)證的進(jìn)項稅額我也做了呢

那做對了 還哪沒做嗎? 期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎??

老師，那我的步驟都 是對的，怎么才能把進(jìn)項稅額余額結(jié)平無余額呢。

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。