老師我們做工資單的時候失業(yè)保險個人部分忘扣了。跟這個有沒有關系？

和這個沒有關系的，你應該是其他應收款借方有余額。

老師那個社保沒有扣，那就相當于是發(fā)工資多了。那不相當于多支付的工資嗎？

老師那個社保沒有扣，那就相當于是發(fā)工資多了。那不相當于多支付了工資嗎？

那不對，你計提了100，發(fā)放了100，怎么會有余額？

你既提了100發(fā)放了120多支付了。

老師那您的意思是說是其他應付款解放有余額？

我們去年做賬有問題。支付社保應該是個人計到其他應付款，我們記到應付職工薪酬里了。

完整的分錄怎么做的？

之前是這個樣子

個人負擔的保險呢，沒有體現？ 做到了工資薪金里面？

第一行只要沒寫企業(yè)部分的都是個人負擔的社保

你既提了100支付出去是120，就是你少記提了。

看下你支付的，你是當月支付還是次月支付，如果是次月支付的話，你看一下你上一個月計提的是多少。

之前工資是這樣做的也不正規(guī)

老師您的意思是社保少計提了 還是工資少計提了？

計提的呢，你這是只有支付的，

第一個給我發(fā)過來的是支付的社保，第二個是支付的工資，那計提的呢？而且支付的這兩個也不是一個月，一個是九月份，一個是11月份兒的工資。

哦，你記題的時候你自己算一下吧，它是不是包含著個人負擔的社保公積金，包含了才對。

老師是這個樣子去年10 11 12月的失業(yè)保險58.32?3=174.96我們在工資單里忘扣了但是社保交了，導致科目余額表成借的174.96了

借應付職工薪酬貸其他應付款，這個是扣除個人負擔的社保 然后你們支付的時候，借其他應付款，貸應付職工薪酬有變化嗎？沒有變化吧。

老師您看下圖片去年我們沒有走過其他應付款這個科目，個人社保也走的應付職工薪酬

我們支付工資是這樣做的直接是實發(fā)數

你好，你計提工資的時候，計提的是不是應發(fā)工資？

對 計提的時候計提的是應發(fā)工資。

所以老師我們的問題到底出哪兒了呀？該咋處理？

到底是少計提了還是多支付了？

多做了支付，絕對是多做了支付，