你好如果說我們還要開發(fā)票，還要代扣代繳個人所得稅，那就借銀行存款，貸，預(yù)收賬款，下個月， 借，預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。貸應(yīng)交稅費， 然后呢，發(fā)放工資的時候，可以 借主營業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付職工薪酬， 借。應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。