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問題已解決
我們有一個員工，社保是把單位部分發給她，他在外面自己交。這部分社保怎么做賬
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這個不能呀
以后他投訴說你們沒給交社保你們還得給錢
2023 07/25 14:17
84784984 
2023 07/25 16:10
謝謝老師，個人承擔部分怎么計提
樸老師 
2023 07/25 16:14
同學你好這個是包含在工資里一塊計提的
84784984
2023 07/25 16:18
謝謝老師 分錄怎么做呢
樸老師
2023 07/25 16:26
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
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