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想問一下最后將待轉銷項稅額轉進到應交增值稅銷項稅額，為什么是按照400000計算銷項稅，而不是按照確認的收入372613確認銷項稅額呢？ 那剩余的待轉銷項稅額什么時候轉入應交增值稅銷項稅額呢
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你好 這個是稅會差異
增值稅是消費的金額確認的
不考慮是否會完全消費
2023 07/21 12:23
84785015 
2023 07/21 12:43
是不是稅法上認可的是已經售出的收入，這種類似于暫估的不能確認銷項稅額
來來老師 
2023 07/21 12:58
這個是咱們預付卡增值的規定是這樣的
來來老師
2023 07/21 12:59
根據《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第53號)第三條的規定：持卡人使用單用途卡購買貨物或服務時，貨物或者服務的銷售方應按照現行規定繳納增值稅，且不得向持卡人開具增值稅發票。
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