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你好老師 季度盈利了 要預繳企業(yè)所得稅稅嗎？減按25%確認應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅 還是直接按25繳納企業(yè)所得稅？小微企業(yè)
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小微企業(yè)就是按25%計算，減免稅明細表填20%，最終交5%
2023 07/16 16:29
84784992 
2023 07/16 16:31
好的? 謝謝
84784992
2023 07/16 16:32
要計提企業(yè)所得稅吧
家權(quán)老師 
2023 07/16 16:35
本季度應(yīng)交所得稅=(本年利潤總額累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅
根據(jù)這個計算，如果大于0就需要計提
84784992
2023 07/16 16:37
季度也是小彌補以前年度虧損后? 再交是吧
家權(quán)老師
2023 07/16 16:40
本年利潤總額累計-以前年度虧損
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