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老師，小規模季度超過45萬科，怎么做分錄，減免的2%怎么做分錄
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借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金應交增值稅。，借：應交稅費應交增值稅，貸：營業外收入
2023 07/16 13:55
84785013 
2023 07/16 14:22
2%的減免需要怎么做分錄呢
易 老師 
2023 07/16 14:27
一般是申報體現先在3%稅目里填 收入，再在減免稅額欄填收入*2%本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
84785013
2023 07/16 14:30
我知道填表，我是說做賬怎么做，前面的分錄都是按照%1來確認的收入和銷項，多出了的2%減免的分錄怎么做，借減免貸營業外說去，減免這個科目不就是負數了嗎？
易 老師
2023 07/16 14:32
3%確認稅款的話，那可以減掉2%確認營業外支出，按1%確認的稅款就不需要確認營業外支出
84785013
2023 07/16 14:35
根據開票軟件導出來的數據按照1%做的收入和銷項，就不需要提現2%的減免轉到營業外收入
易 老師
2023 07/16 14:39
學員您好，是的，對的
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