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問(wèn)題已解決
這題為什么不是3000呢
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你好同學(xué)，應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)等于
賬面價(jià)值減去未來(lái)允許稅前扣除的金額
所以等于4000-0=4000
2023 07/15 16:07
84784980 
2023 07/15 16:08
那為什么不減3000
小默老師 
2023 07/15 16:12
3000是當(dāng)期允許扣除的，不是未來(lái)的
84784980
2023 07/15 16:22
一臉懵怎么一點(diǎn)印象沒(méi)有呢
小默老師
2023 07/15 16:24
同學(xué)，您可以這么理解，應(yīng)付職工薪酬賬面4000，當(dāng)期可以稅前扣除3000，未來(lái)可以稅前扣除0
所以不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，也就是計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值的額
84784980
2023 07/15 16:25
還是轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，賬面價(jià)是4000計(jì)稅基礎(chǔ)不是3000嘛
小默老師
2023 07/15 16:37
同學(xué)，賬面價(jià)值是會(huì)計(jì)上核算價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值減去未來(lái)稅法允許稅前扣除的金額，也就是4000-0=4000
84784980
2023 07/15 16:40
是哪一章的知識(shí)點(diǎn)我去看看，不是遞延所得稅那章？
小默老師
2023 07/15 16:41
同學(xué)，是遞延所得稅會(huì)計(jì)那章的
84784980
2023 07/15 16:41
哦謝謝老師
小默老師
2023 07/15 16:42
不客氣同學(xué)，您再理解一下吧
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