問題已解決
老師你好,我公司是建筑勞務公司,小規模納稅人,當季發生勞務收入100萬,支付勞務分包款70萬,這個季度增值稅怎么申報?是按100萬*3%計算增值稅?還是按(100-70)*3%計算?謝謝



你好,按照第二種做法,但是你這個含稅的還是不含稅的,如果是含稅的話,需要換算成不含稅的。
2023 07/14 14:58

84784957 

2023 07/14 15:07
老師你好,那如果是當季度發生勞務收入100萬,但是勞務分包款70是在下一季度才收到票,那當季是按100萬算?

郭老師 

2023 07/14 15:09
對的,是的,是這么做的。

84784957 

2023 07/14 15:32
老師你好,那下一季度收到70萬票,在下一季度申報增值稅的時候進行扣減?

郭老師 

2023 07/14 15:34
可以的,可以抵扣的。
