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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑類灑水車租出，當(dāng)時(shí)買灑水車時(shí)，借固定資產(chǎn)貸銀行存款，開租賃費(fèi)，借應(yīng)收賬款-貸主業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本-貸累計(jì)折舊，那有一點(diǎn)不太明白，固定資產(chǎn)一直掛賬著嗎？累計(jì)折舊是資產(chǎn)類科目，直接貸累計(jì)折舊難道不是負(fù)數(shù)嗎？
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你好，固定資產(chǎn)一直掛賬，因?yàn)槟銢]有銷售出去，固定資產(chǎn)一直有
累計(jì)折舊，它是資產(chǎn)類的科目，但是它是借方減少，貸方增加，和資產(chǎn)正好是一樣的，它不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
2023 07/14 08:13
84785025 
2023 07/14 08:42
哦，是這樣，那我聽明白了，那請問老師，我這做的三筆賬有沒有問題？一個(gè)購進(jìn)的固定資產(chǎn)，一個(gè)銷售出去的租賃費(fèi)，還有一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，有沒有問題？
84785025
2023 07/14 08:43
還有一個(gè)問題，固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)買進(jìn)來的是12萬，租出去按年租的話，可能一年租金15萬，每年都有，那這樣子累計(jì)折舊不是越掛越多，到時(shí)候累計(jì)折舊從哪里出去？
郭老師 
2023 07/14 08:47
你好，賬務(wù)處理可以的。
郭老師
2023 07/14 08:47
你是一次做收入還是按月做的？
郭老師
2023 07/14 08:47
折舊就是越來越多的，只要你再用這個(gè)固定資產(chǎn)，他每個(gè)月都需要折舊，除非你折舊完了。
84785025
2023 07/14 10:28
一次性做收入，固定資產(chǎn)總價(jià)才12萬，我一年折舊下來要15萬，那這個(gè)是不是有問題啊？不太明白這個(gè)原理
郭老師
2023 07/14 10:30
好，沒有問題的，說明你有利潤，有盈利不正常嗎？
郭老師
2023 07/14 10:30
正常的，就應(yīng)該有利潤的，盈利是正確的。
84785025
2023 07/14 10:30
固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)買的是12萬，租出去之后每個(gè)月租金12500，一年要收到15萬，我連續(xù)收五年都達(dá)到75萬了，那累計(jì)折舊是不是折到12萬就全部結(jié)束了？那我剩下的63萬怎么辦？
郭老師
2023 07/14 10:32
是的是的，剩下的交稅就行，這就是你的利潤。
84785025
2023 07/14 10:33
哦，那意思是固定資產(chǎn)12萬，他一直掛在賬上，因?yàn)闆]有銷售出去，累計(jì)折舊的話，到月底，年底結(jié)轉(zhuǎn)利潤，直接到本年利潤里，產(chǎn)生利潤，直接交企業(yè)所得稅，就是這個(gè)意思是吧？
郭老師
2023 07/14 10:35
對的，是的，是這個(gè)意思的。
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