這個是三月份的時候說增值稅發票涉嫌違規暫不了抵扣，現在已經解除異常了，在這個月可以申報抵扣

當時做進項轉出的分錄怎么做？

收到發票時分錄為:借:原材料，應交增值稅-進賬稅額1291.24，貸:應付賬款明細賬，有異常應付做轉出分錄時:借方:應付賬款明細賬1291.24，貸:應交稅費-應交增值稅-進賬稅額轉出，現在可以抵扣的時候他又把這個轉回來，借:應交稅費-應交增值稅-進賬稅額轉出1291.24,貸:應付賬款明細賬1291.24,

借應交稅費、應交增值稅進項轉出 貸應付賬款明細賬。

老師你說的這個分錄已經做了，現在是個1291.24月末要做一個結轉，這個分錄我想不通要怎么來做

那就不需要再做其他的。

月末做結轉出口退稅額，進項稅額轉出，銷項稅額，進賬稅額憑證時這筆憑證的金額要做結轉

轉不轉都可以的，你也可以年報階段也可以月末

這邊月末要求結轉，就是這個結轉的分錄我不太會做

借應交稅費應交等著稅進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅、非應交增值稅銷項， 貸應交稅、非應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅、非應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。

之前在借方的就轉到貸方，