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問題已解決
公司一部分是簡易計稅，需要做進項轉出，進項稅已經認證未抵扣，我舉例子寫的發分錄發給您看看 認證后分錄： 借：應交稅費 -應交增值稅- 進項稅額 180 貸：應交稅費- 待抵扣進項稅額 180 進項稅額已認證未抵扣，需要進項轉出分錄： 借：運輸成本 80 貸：應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額轉出 80 計算本月應交增值稅 借：應交稅費- 應交增值稅- 銷項稅額 150 貸：應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額 100 應交稅費- 應交增值稅- 轉出未交增值稅 50 借：應交稅費- 應交增值稅- 轉出未交增值稅 50 貸：應交稅費- 未交增值稅 50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計算本月應交增值稅
借：應交稅費- 應交增值稅- 銷項稅額 150
貸：應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額 100
應交稅費- 應交增值稅- 轉出未交增值稅 50這個地方不對
應該是進項和銷項分別結轉到轉出未交增值稅才對
2023 07/12 16:16
84785003 
2023 07/12 16:17
本月認證進項180元，銷項100元，需轉出已認證未抵扣的進項。按此分錄做完賬以后，應交稅費-應交增值稅-進項稅額 月底顯示科目借方余額80元； 應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額轉出 科目貸方余額顯示80元
樸老師 
2023 07/12 16:21
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785003
2023 07/12 16:30
銷項150，進項100，應交50，
84785003
2023 07/12 16:32
最主要是進項轉出以后，本月進項稅額科目有余額，進項轉出科目也有余額這兩個科目的余額怎么處理？
樸老師
2023 07/12 16:35
同學你好
進項轉出不用管
84785003
2023 07/12 16:51
老師，可能我沒表達清楚，主要是這一步認證后分錄：
借：應交稅費 -應交增值稅- 進項稅額 180
貸：應交稅費- 待抵扣進項稅額 180
進項稅額已認證未抵扣，需要進項轉出分錄：
借：運輸成本 80
貸：應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額轉出 80已認證未抵扣，公司一部分是簡易計稅，需要轉出一部分進項按此分錄做完賬以后，應交稅費-應交增值稅-進項稅額 和 應交稅費- 應交增值稅- 進項稅額轉出 這兩個科目月底都有余額這余額怎么處理？
樸老師
2023 07/12 17:00
進項不是留抵的嗎
進項轉出和之前勾選的充抵了
84785003
2023 07/12 17:06
進項認證了，沒抵扣，不是留底。是簡易計稅不讓抵扣，讓認證后再轉出簡易計稅項目收到專票以后，認證了，但是不讓抵扣，還得進項稅轉出
樸老師
2023 07/12 17:13
這個轉出到成本費用就可以了
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