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老師，2022年發票沒開做了暫估，所得稅匯算清繳清繳前發票進來了，這個憑證應該怎么做
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你好，先沖銷暫估，然后根據發票做相應分錄?
2023 07/12 10:21
84784959 
2023 07/12 10:48
老師，所得稅匯算清繳清繳前發票沒進來全部做了調整，憑證如何處理
鄒老師 
2023 07/12 10:51
你好，所得稅匯算清繳清繳前發票沒進來全部做了調整，有導致補交所得稅嗎？?
84784959
2023 07/12 10:52
補繳了1067.97元
84784959
2023 07/12 10:53
調增金額92000
鄒老師
2023 07/12 10:55
你好，補交的所得稅，分錄是?
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
84784959
2023 07/12 10:57
暫估的呢調增了也要沖銷是嗎
鄒老師
2023 07/12 11:01
你好，暫估的分錄，沒有取得發票之前是不動的
84784959
2023 07/12 11:17
如果發票不開進來就一直暫估著？
鄒老師
2023 07/12 11:21
你好，是的，是這樣的
84784959
2023 07/12 11:56
老師，暫估做多了發票進來少了，這個差額怎么處理
鄒老師
2023 07/12 11:57
你好，先沖銷暫估，然后根據發票入賬就好了?
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