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請問小規模公司，有增值稅要繳納，需要計提增值稅嗎？以及附加稅 如需計提，那么分錄是多少
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借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加??
貸應交稅費-各附加稅費
2023 07/12 09:31
84784955 
2023 07/12 09:34
不用計提？第一筆分錄是有做了，但是不用結轉到未交增值稅嗎？
84784955
2023 07/12 09:34
附加稅也不用計提？老師給的分錄都是繳納的時候沖平
家權老師 
2023 07/12 09:37
只需要計提稅金及附加。增值稅是平時做收入的時候就計算出來了
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