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問題已解決
老師，我計提的第二季度的所得稅，借所得稅費用，代應交稅費-企業所得稅，然后直接借本年利潤，代所得稅費用，這樣做對不對？
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你好
可以的，雖然不是非常標準，但是賬務處理從實質上來看，是沒有問題的
2023 07/10 10:40
84784951 
2023 07/10 12:33
那標準的應該怎樣做呢？我們是小企業會計準則
王超老師 
2023 07/10 12:34
借：所得稅費用
貸：應交稅費---應交企業所得稅
然后是年末的時候猜多退少補的，并不是馬上就這樣處理的
84784951
2023 07/10 12:35
也就是說不需要結轉利潤這一步？
王超老師
2023 07/10 12:36
需要阿，只是你要到年末才這樣做的
84784951
2023 07/10 12:48
對，老師，我就是這個意思，就是說我每個季度末只做計提，等到12月末再做第四季度的計提然后再做我說的第二步對嗎？
王超老師
2023 07/10 12:51
是的，你后面的是正確的
84784951
2023 07/10 12:51
好的，謝謝老師
王超老師
2023 07/10 12:52
不客氣
親，滿意請給五星好評哦?
b（￣▽￣）d
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