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老師您好，不確定要不要給這個員工發工資的話，能不能先不計提，等發放的時候在計提啊，如果計提工資計提多了，多出的那一部分需要反向沖減嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。是的。
2023 07/10 10:23
84784995 
2023 07/10 10:55
那一般小規模到第三個月的時候月末需要計提附加稅金嗎，需要計提免交增值稅的金額嗎
郭老師 
2023 07/10 10:56
不需要的，免交的增值稅不需要繳納附加稅
84784995
2023 07/10 11:01
就是一個季度未超過30萬，不需要計提附加稅，免交的增值稅也不需要做賬嗎
郭老師
2023 07/10 11:04
免交的增值稅需要結轉到營業外收入，免交的附加稅不用做賬務處理。
84784995
2023 07/10 11:05
免交的增值稅額怎么計算呀，是開除的發票上的稅額合計嗎
郭老師
2023 07/10 11:12
不含稅的金額乘以3%。按照這個來。
84784995
2023 07/10 11:19
開普票金額是1%的，也是不含稅的金額乘以3%的稅額做賬嗎
郭老師
2023 07/10 11:19
是的，對的是的對的是的。
84784995
2023 07/10 11:26
不應該是按照一個季度應交增值稅的貸方余額入賬嗎
郭老師
2023 07/10 11:30
不應該，因為系統默認的是3%，它不1%的。
84784995
2023 07/10 13:20
那給員工發放購物卡福利怎么做賬啊
郭老師
2023 07/10 13:24
借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費
借應付職工薪酬福利費貸銀行
84784995
2023 07/10 13:30
直接購買的購物卡呢，怎么入賬，購物卡的金額需要計入工資一起核算個人所得稅嗎
郭老師
2023 07/10 13:33
好，你買來支教用途的，你直接做福利費就可以的，申報個稅的時候和工資一塊兒申報，需要交個稅。
郭老師
2023 07/10 13:33
你買來知道用途的，直接做福利費就可以。
84784995
2023 07/10 13:53
那就不用計入預付賬款了，直接計入管理費用是吧，當月的工資還沒發放，下月才發，是不是就先沖減購物卡部分的職工薪酬啊
郭老師
2023 07/10 13:56
對的，是的，是這么做的。
84784995
2023 07/10 14:05
可不可以直接借管理費用福利費貸銀行存款呢
郭老師
2023 07/10 14:08
不可以的，必須通過應付職工薪酬。
84784995
2023 07/10 14:18
報個稅只報了工資部分會有影響嗎
84784995
2023 07/10 14:21
購買購物卡的費用對方提供了發票的
郭老師
2023 07/10 14:21
有影響的，你們單位少給人家交了稅款。福利費的，你沒有給他代扣代繳，不允許抵扣所得稅的。
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