問題已解決
老師,已經抵扣的進項商品,發生退貨的具體會計分錄如何做呢?



同學,你好
之前分錄,做紅字分錄
2023 07/07 09:51

84785017 

2023 07/07 10:04
借:原材料等(根據發票內容計入對應科目)(紅字)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸:銀行存款(或應付賬款等科目)是這樣嗎

小菲老師 

2023 07/07 10:08
同學,你好
嗯嗯,是的
都是負數

84785017 

2023 07/07 10:15
企業收到紅字發票時,會計分錄為:
借:原材料等(根據發票內容計入對應科目)(紅字)
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字)
貸:銀行存款(或應付賬款等科目)
同時結轉至未交增值稅:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貸:應交稅費——未交增值稅
企業收到紅字發票時,應當編制紅字分錄沖回原分錄,編制紅字分錄后轉出的增值稅需要通過“應交稅費——未交增值稅”科目進行核算。老師這樣做可以嗎

小菲老師 

2023 07/07 10:16
同學,你好
嗯嗯,可以的
