老師好，想問一下，我是勞務派遣公司，6月份開出一張人力資源-勞務費發票，含稅金額為2萬元，實際支付工資也是2萬元，象這客情況，我是不是做二個憑證分錄1；借：應收賬款 ---2萬 貸：主營業務收入2萬；2，計提工資：借：主營業務成本 -2萬；貸：應付職工薪酬-2萬；3；實際發放工資時，借：應付職工薪酬 2萬 貸：銀行存款 2萬