問題已解決
老師,這個月底結轉增值稅,有點不太懂!什么時候需要一次結轉?什么時候二次結轉?



晚上好 您看下面圖片。
2023 07/06 20:02

一休哥哥老師 

2023 07/06 20:03
1)如果轉出未交增值稅科目余額在信方,代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貨方,代表應該繳納的,做如下結轉分錄:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交堦值稅
貨:應交稅費-未交堦值稅
如果有稅要交,就是二次結轉
見2)

一休哥哥老師 

2023 07/06 20:05
1)如果轉出未交增值稅科目余額在 借 方,
代表留抵,不用再做賬。
就只用一次結轉

一休哥哥老師 

2023 07/06 20:08
2)如果 轉出未交增值稅 科目余額在貨方,代表要繳納稅款,再做如下結轉分錄:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貨:應交稅費-未交增值稅
如果有稅要交,就是二次結轉
見2)
然后在下個月初時候繳納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
這就是您說的二次結轉。
