郭老師您好！小規模納稅人如果季度有營利是要交企業所得稅嗎？

對的，是的，如果你之前年度沒有虧損，需要正常交。

還是等明年五月份匯算清繳才交企業所得稅？

如果你不需要教的話，告訴你一個方法，你可以暫估費用，借管理費用，貸其他應付款，到時候匯算清交，你把這個費用紅沖調增，該

如果不想交企業所得稅，多結轉成本可以嗎？但是是這個月開進票，上個月已經開銷票了

我結轉成本的話，會不會收入小于成本？

結轉成本的話，會不會收入小于成本不小于的話可以。

收入不會小于成本，就是上個月開銷票，這個月開進票會不會不合理，。你說的是先增加費用嗎？那之后也沒那么多費用沖啊

那你上一個月開了銷項發票，做了收入上一個月結轉成本就可以的，沒有發票的，你可以暫估一個，然后這個月發票到了紅沖之前在暫估再做發票的就可以了，其實他還屬于上一個季度的。

郭老師您好！做暫估的怎么做會計分錄？我想上個月多結轉成本，這個月補發票的

要暫估什么業務的？借主營業務成本，貸應付賬款。

發票到了之后，之前的分錄不變，金額是負數，然后再做正確的。

昨天你不是說：“那你上一個月開了銷項發票，做了收入上一個月結轉成本就可以的，沒有發票的，你可以暫估一個，然后這個月發票到了紅沖之前在暫估再做發票的就可以了，其實他還屬于上一個季度的。

好，上面寫了看一下的。

郭老師您好！這個月才走公賬補開票的可以嗎？

可以的，可以這么做的。

如果不走賬單單開普票可以嗎？

你好，也就是沒有付錢，還是現金支付，現金支付1萬左右的可以的。

沒有支付，一定要對公支付或現金支付嗎？郭老師印花稅要計提嗎？每次都是找你才能解決問題，太謝謝您了，問題次數有限制，這次又問完了。

對的，是的，如果是支付給個人賬戶，需要出委托書，三方蓋章簽字。

印花稅可以計提，也可以不用計提，準則上是規定不計體，實際你看一下你是按什么來申報的，按季度的話最好是計提。

這個沒有關系，你再重新問，我再接手就行。