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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，小規(guī)模納稅人季末要計(jì)提應(yīng)交增值稅嗎？分錄要怎么做?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 07/06 15:11
84785014 
2023 07/06 15:23
就是不用計(jì)提，直接銀行扣款了再做分錄，對(duì)嗎？
家權(quán)老師 
2023 07/06 15:28
請(qǐng)仔細(xì)看我前面寫(xiě)的分錄哈，是計(jì)提了
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