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請問我是小規模納稅人，開票了，季度不含稅收入不超過30萬，怎么做分錄，增值稅不交
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主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
交稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/06 09:41
84785015 
2023 07/06 09:45
老師，就是 一定先寫下借方 應收賬款 貸方 主營業務收入 貸方 應交稅費 增值稅，以后免稅再繼續寫借方 應交稅費 應交增值稅 貸方 營業外收入，對吧
家權老師 
2023 07/06 09:47
是的，就是那樣處理的
84785015
2023 07/06 09:50
但是2022年之前財務僅僅做了借方 應收，貸方 主營業務收入 貸方應交稅費應交增值稅，沒有寫借方 應交稅費應交增值稅 貸方 營業外收入，我現在怎么更正，將原來會計做的分錄沖紅嗎，我在重新做，還是我直接補充一筆，借方應交稅費應交增值稅 貸方 營業外收入
84785015
2023 07/06 09:55
老師，還在嗎
家權老師
2023 07/06 09:55
以前年度的不用管了哈，
84785015
2023 07/06 09:58
我現在怎么做，直接沖紅會計做的，還是就做，借方應交稅費應交增值稅 貸方 營業外收入，
84785015
2023 07/06 09:59
我沖紅，重新做，借方 應收，貸方 主營業務收入 貸方應交稅費應交增值稅 ，之后 借方應交稅費應交增值稅 貸方 營業外收入，我需要怎么做
84785015
2023 07/06 10:05
？？？？我怎么做是正確的
家權老師
2023 07/06 10:12
以前年度的稅都已經申報了，不用管了。只管今年的
84785015
2023 07/06 10:13
那我直接做一筆 借方應交稅費應交增值稅 貸方 主營業務收入 對嗎，不用沖紅了嗎 我現在不知道怎么做合適
家權老師
2023 07/06 10:17
借：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
84785015
2023 07/06 10:19
為啥借主營業務收入
家權老師
2023 07/06 10:25
你原來做收入沒有確認增值稅，現在需要沖銷收入轉入增值稅
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