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老師，請問下，去年的工資成本做多了16000元，今年匯算清繳的時候發現調整補稅了。這個分錄在今年要怎么做呢？
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你好 這個是計提后有發放嗎？
2023 07/05 11:02
來來老師 
2023 07/05 11:05
如果發了
1所屬期是去年，更正之前匯算清繳申報
2所屬期是今年，沖銷去年計提，今年再計提
如果沒發
沖銷去年計提
84785044 
2023 07/05 11:06
有的，現在在追回來，財務發錯了
來來老師
2023 07/05 11:16
關于：“有的，現在在追回來，財務發錯了”
也就是實際是沒有發？
實際應是0？
84785044
2023 07/05 11:21
實際上是發放了。所屬期是屬于去年的，去年計提并發放了。今年做匯算清繳的時候發現的，重新補稅了。這筆費用的分錄應該怎么寫呢？
來來老師
2023 07/05 11:29
你好?
如果是去年計提
所屬期是去年
也發了
那么賬目上不用分錄
您補稅了 是企業所得稅嗎？
是企業所得稅的話
這個如果多交了 可以找稅局改表 申請退稅
如果是個人所得稅? 這個
把個稅單獨提出讓個人補回來
借：其他應收款
貸：應交稅費-應交個人所得稅
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