是補交了19年-21年所得稅，還有罰款分錄

你好，更正了以前年度的匯算年報，補交了企業所得稅 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ， 營業外支出—罰款，貸：銀行存款

第一個分錄金額是加上罰款的金額嗎？還是不加

你好，不加。第二個分錄是?營業外支出—罰款，才是罰款的金額?

老師23年繳納22年的所得稅也是這樣做嗎？22年沒有計提年度的所得稅

你好，是的，是這樣的

但是22年沒有計提，那不是少了6萬的費用

你好，23年繳納22年的所得稅 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ， 貸：銀行存款 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

那我22年需要修改嗎

你好，不需要修改，這個是正常的啊?