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老師，做22年匯算清繳時公司凈利潤是虧損100萬左右，然后調增18萬，然后凈利潤虧82，這個還需要做分錄嗎？
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你好，學員，不需要做分錄的，因為不繳納所得稅的
2023 07/02 11:58
84785043 
2023 07/02 12:01
那報表需要調嗎？
冉老師 
2023 07/02 12:02
不需要調整的，學員
84785043
2023 07/02 12:02
是不是利潤表上的凈利潤要改成跟匯算清繳的凈利潤要一致呢？
84785043
2023 07/02 12:03
報表不調的話凈利潤不是跟稅務上匯算清繳報表不一致
冉老師
2023 07/02 12:04
是不是利潤表上的凈利潤要改成跟匯算清繳的凈利潤要一致呢？
不用的，因為會計和稅法，本身就是不一樣的
冉老師
2023 07/02 12:04
報表不調的話凈利潤不是跟稅務上匯算清繳報表不一致
本身稅法就是在會計利潤上調整的，如果一樣就不需要調整了，是兩個口徑的，不一樣是正常的
84785043
2023 07/02 12:05
老師，你說的我不太明白，之前說不調現在又說一樣就不需要調整，我前面說了是不一樣啊
冉老師
2023 07/02 12:07
稅法是對應納稅所得額的調整，在企業所得稅申報附表里面的，但是這個調整會計不做賬的
84785043
2023 07/02 12:25
那報表要調嗎
冉老師
2023 07/02 12:29
不需要，不需要調整的
84785043
2023 07/02 12:31
資產負債表也不用改嗎
冉老師
2023 07/02 12:35
資產負債表也不用改嗎
是的
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