00:10:00
問題已解決
請問企業所得稅匯算年報調增數，交費時怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023 06/30 10:04
84785010 
2023 06/30 11:02
這樣 補提和繳納應該在一個月份，五月份的了是吧
玲老師 
2023 06/30 11:08
啊，是的，就是在您實際交稅的那一個月做。
閱讀 274
描述你的問題，直接向老師提問
109
意見反饋
