問題已解決
請問企業所得稅匯算年報調增數,交費時怎么做分錄?



?你好 :
相關分錄如下:
1企業準則處理 :
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 :
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023 06/30 10:04

84785010 

2023 06/30 11:02
這樣 補提和繳納應該在一個月份,五月份的了是吧

玲老師 

2023 06/30 11:08
啊,是的,就是在您實際交稅的那一個月做。
