我公司是服務業企業，2021年享受家計遞減32680元，當年沒都做營業外收入，抵了的部分做了營業外收入，22年繼續抵扣，22年年底把剩余部分做了營業外收入，實際應該在21年底一次性做營業外收入，現在做以前年度損益分錄怎么寫呢？

貸 以前年度損益調整 貸營業外收入負數 匯算清繳調增

我直接更改以前的年度報表行不行？

那這個分錄做到幾月份呀

做到2023年一二月份可以不？

可以的，做到這個月。

做到六月份也可以？

可以的，這個月不就是六月份嗎？可以做到六月份。

老師，對方是個體工商戶，我們給他打款，不需要代扣代繳個稅是嗎？把他當做公司一樣支付就行了是吧？

是是的，是這么做的。