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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師好，我們公司以前有大量留底進(jìn)項(xiàng)稅額，本月發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/29 09:41
84784990 
2023 06/29 11:36
現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末不用做分錄嗎？
家權(quán)老師 
2023 06/29 11:37
是的，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅不需要做分錄的
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