問題已解決
老師,你看c選項答案,說的就減殘值了



你好,學員,原值5100減去折舊,就是賬面價值的
2023 06/28 17:56

84785034 

2023 06/28 19:46
應該是5100-510嗎 ,為啥答案給的是5100-100-510

冉老師 

2023 06/28 19:46
應該是5100-510,
這個答案有問題的

84785034 

2023 06/28 19:49
那么b選項為啥是(3000%2b260)*25%啊,260哪里來的

冉老師 

2023 06/28 19:50
稅法折舊和會計折舊的差額的

84785034 

2023 06/28 21:44
為什么要加稅法折舊和會計折舊的差額啊,當期所得稅不是會計利潤%2b或-需要調節的嗎,這個差額是應該計入到遞延所得稅的啊

冉老師 

2023 06/28 21:53
因為會計和稅法差異,納稅調整,同時確認遞延的

84785034 

2023 06/29 11:02
當期所得稅是當期的,不包括遞延的啊

冉老師 

2023 06/29 13:40
當期所得稅是當期的,不包括遞延的啊
稅會計差異,就是要納稅調整的,調整的是應納稅所得額的
