問題已解決
老師,這個題的質量保證金怎么處理的啊!沒學懂



您好
①預計負債的年初賬面余額為25萬元,計稅基礎為0,形成可抵扣暫時性差異25萬元;年末賬面余額=25+15-6=34(萬元),計稅基礎為0,形成可抵扣暫時性差異34萬元。
②當年遞延所得稅資產借方發生額=34×25%-25×25%=2.25(萬元)。
③當年應交所得稅額=(500+5+10-30+15-6)×25%=123.5(萬元)。
④當年所得稅費用=123.5-2.25=121.25(萬元)。
⑤當年凈利潤=500-121.25=378.75(萬元)。
2023 06/26 21:55
