是的，銷項負數

那你去年的增值稅怎么申報的？

我是剛接手的會計，前任會計走的時候這個發票沒處理完。他們分公司申報的時候應該是扣除沖紅的后報的稅

那你的所得稅是不是多交了？如果是的話，借以前年度損益調整 應交稅費，應交增值稅銷項， 貸應收賬款 匯算，請將納稅調減。

這張發票，4，5月都沒入賬。也就是22年匯算清繳所得稅多交了，那我6月份可以調整以前年度損益，是這個意思吧？

對的，是的，可以這么做的。

老師還有一問，分公司拿過來的這張銷項負數發票 沒蓋發票專用章可以嗎？紙質普票

自己拿來做賬的，可以的。

好的，謝謝你。

不用客氣，工作愉快。