但是處置固定資產的收入不單獨作為收入

年度所得稅匯算表上的本來累計收入和增值稅本年累計的收入金額不一致，中間差額是處置固定資產的收入，會計上需要怎么操作嗎

這個差額是正常的

但是現在專管員要求把差額填到企業所得稅匯算表的營業外收入中

比如果說我申報增值稅的表上本年累計是30萬含處置固定資產的收入，然后企業所得稅上的總收入是25萬，中間的差額需要補到營業外收入中？

是的? 所以有差額是正常的

那我自己的會計報表中需要調整嗎

這個是不需要調整的

那為什么增值稅申報表的累計收入要和企業所得稅的累計收入一致呢？

不一致啊? 處理固定資產 不是營業外收入嗎

那為什么企業所得稅中的營業收入要包含處置固定資產清理的收入呢。

我不知道您指的什么

處置固定資產取的收入是銀行存款 固定資產清理 應交稅費—增銷項對嗎，填增值稅申報表的時候是把固定資產清理和稅在未開票收入中填寫，但是會計報表上的營業收入沒有包含固定資產清理

固定資產清理不也轉到營業外收入了嗎

固定資產清理轉入營業外收入的部分是差額的部分嗎

就是最后固定資產差額轉營業外收入了

好的。謝謝。

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