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老師，公司是小企業(yè)會計準則，2023年交2022年殘保金怎么做分錄？
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同學您好，之前的賬是怎樣做的
2023 06/19 10:18
84785020 
2023 06/19 10:28
去年沒有交？今年怎么做分錄？
易 老師 
2023 06/19 10:45
同學您好，當年就要記(1)提取時
借：管理費用--殘保金
貸：其他應付款--殘保金
(2)上交時
借：其他應付款--殘保金
貸：銀行存款(或現金)
易 老師
2023 06/19 10:45
借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
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