2018年度A公司實現稅前利潤200萬元。本年度會計核算中確認國債利息收入80000元，支付罰金4000元，當年計提貸跌價準備30萬元，交易性金融資產本年確認公允價值變動凈收益20萬元。A公司的所得稅費用采用資產負債表債務法核算，所得稅稅率為25%，遞延所得稅的年初余額為0。公司當年無其他納稅調整事項。 三、要求 1.計算A公司2018年年末存貨的賬面價值、計稅基礎。 2.計算A公司2018年年末以及當年產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 3.計算A公司2018年的應納稅所得額與應交所得稅。 4.2018年1-11月A公司已預交所得稅45萬元，編制A公司年末列支所得稅費用的會計分錄。