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問題已解決
2022年計提了1萬企業(yè)所得稅，在2022年付了一半，在2023年付了一半，現(xiàn)在匯算清繳退回來一部分2千元，這樣的話，要沖減2022年計提2000元嗎 ？計提時，借應(yīng)交所得稅 1萬，貸所得稅費1萬，，付的時候，借，銀行存款1萬，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬，收到退稅，借銀行存款2千，貸以前年度收益2千。
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你好，現(xiàn)在匯算清繳退回來一部分2千元，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023 06/13 07:57
84784962 
2023 06/13 07:58
那不用沖回計提那2千么？
鄒老師 
2023 06/13 07:58
你好，第二個分錄，就是沖回之前多計提的2千啊?
84784962
2023 06/13 08:00
不是，是我們在2022年付一半，2023年又付一半，然后我在2022年計提1萬。但審計調(diào)整了沖減了5千
鄒老師
2023 06/13 08:01
你好，現(xiàn)在匯算清繳退回來一部分2千元，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784962
2023 06/13 08:02
現(xiàn)在審計調(diào)整了5千，我沖回2千，那賬上還有3千，我要不要調(diào)整回來？
鄒老師
2023 06/13 08:03
你好，為什么退回2千，審計會調(diào)整了5千，是什么原因?qū)е碌牟铑~呢？?
84784962
2023 06/13 08:04
是我們在2022年只付一半，2023年又付一半。
鄒老師
2023 06/13 08:04
你好，為什么退回2千，審計會調(diào)整了5千，是什么原因?qū)е碌牟铑~呢？?
麻煩給個正面回復(fù)，好嗎?
84784962
2023 06/13 08:09
2022應(yīng)交是1萬，但因為政策，能緩交，所以2022是只交了5千，我計提了1萬，然后審計沖減5千，其實調(diào)整后，在2022，我們只計提了5千，現(xiàn)在2023年3月又交了5千，借，銀行存款，貸那應(yīng)交稅費5千，那現(xiàn)在退2千，那賬上還有3千，這個3千要不要調(diào)整？
鄒老師
2023 06/13 08:09
你好，針對這3千，不需要做什么調(diào)整
84784962
2023 06/13 08:10
哦哦，那賬上的這個科目余額表，不就會不平嗎？
鄒老師
2023 06/13 08:11
你好，不是任何時候任何科目余額都是平的啊?
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