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老師 22 年的應交所得稅為什么是 10000?300。這個三百怎么來的,麻煩解釋一樣

84784987| 提問時間:2023 06/12 22:22
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曉詩老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師,注冊會計師
同學你好 這個是2021年年底公允價值1100? 2022年底公允價值800,相當于交易性金融資產形態下確認了300的公允價值變動損益,這個虧損并不是實際虧損,稅法上不承認,在會計利潤中扣除了這個300的公允價值變動,這里需要加回來。
2023 06/12 22:34
84784987
2023 06/12 22:38
那對于其他權益工具投資的話,這三百就是計入其他綜合收益,不影響所得稅是這意思嗎。?
曉詩老師
2023 06/12 22:40
是的 這個科目不影響會計利潤,計入了所有者權益
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