是的，我們是收款方(出租方)

你好，按照約定的收款時(shí)間確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅。

約定是每月25日前打款，但是他們不一定每月都打，有可能兩個(gè)月一次打20萬，有可能每月打10萬

你好，咱約定了時(shí)間收款，就按約定這個(gè)時(shí)間確認(rèn)收入。沒有收到錢也正常，確認(rèn)收入交稅。

乙方按照每月10萬元（大寫：壹拾萬元）的標(biāo)準(zhǔn)向甲方支付租賃費(fèi)，該費(fèi)用不含稅。應(yīng)在每月25日前向甲方支付下一月租賃費(fèi)。如乙方逾期支付租金的，甲方有權(quán)在保證金中扣除相應(yīng)租金，若欠交租金超過15日，甲方有權(quán)解除合同。乙方按照每月10萬元（大寫：壹拾萬元）的標(biāo)準(zhǔn)向甲方支付租賃費(fèi)，該費(fèi)用不含稅。應(yīng)在每月25日前向甲方支付下一月租賃費(fèi)。如乙方逾期支付租金的，甲方有權(quán)在保證金中扣除相應(yīng)租金，若欠交租金超過15日，甲方有權(quán)解除合同。 就是這樣約定的老師

是的，這不是每個(gè)月約定交10萬嗎？這個(gè)10萬就要交增值稅。咱是房屋租賃行業(yè)是這樣規(guī)定的。

就是不管收到與否，每個(gè)月增值稅就按10萬申報(bào)就行哈？ 一個(gè)季度企業(yè)所得稅按30萬申報(bào)？

是的，是這樣處理的對(duì)的。

比如A是破產(chǎn)重整企業(yè)，我們是破產(chǎn)管理人（律師事務(wù)所），是對(duì)我們管理的這個(gè)A的動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行租賃，租賃給B，B每月約定給我們破產(chǎn)管理人付租金。 所以相當(dāng)于不是一個(gè)正常經(jīng)營的企業(yè)，也是按上述那樣處理嗎

是的，納稅義務(wù)這個(gè)是沒有變化的。

好的，老師，但是因?yàn)樗麄儸F(xiàn)在處于破產(chǎn)清算了嘛，我們領(lǐng)導(dǎo)的意思按0申報(bào)，就是不想交稅款 ，增值稅每個(gè)月倒是超不過，企業(yè)所得稅就很高了，因?yàn)闆]有成本

你好，你有收入就是正常申報(bào)納稅的。

如果我們是代理記賬公司，但破產(chǎn)管理人（律所）想按0申報(bào)，我們應(yīng)該寫怎樣得一句話大概意思就是所涉及的稅務(wù)后果與本公司無關(guān)

是的，您把具體情況給他說清楚，老板同意了，將來出現(xiàn)處罰，補(bǔ)交稅款滯納金，這些與你們無關(guān)。

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。