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老師，匯算清繳后需要補繳企業所得稅需要計提嗎？計提的分錄是怎么寫
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要的
你好 ：
相關分錄如下:
1企業準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)月末結轉:
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(3)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅金--應繳所得稅
(2)繳納時:
借:應交稅金--應繳所得稅
貸:銀行存款
2023 06/06 17:58
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