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匯算清繳補稅2萬元，如何賬務處理？
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借以前年度損益調整
貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅，貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
金額2萬
2023 05/31 14:54
84784982 
2023 05/31 14:56
要用以前年度損益調整科目嗎？ 有個老師說這個科目是企業會計準則用的。
我們是小企業會計準則。
郭老師 
2023 05/31 14:58
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費、企業所得稅，
借應交稅費、企業所得稅貸銀行
84784982
2023 05/31 15:05
老師利潤分配未分配利潤這個科目是什么意思？ 我做了這個賬務處理，今年的利潤沒有變，去年12月底的利潤有沒有變。
郭老師
2023 05/31 15:07
你好，這個是跨年了，涉及到損益類的科目，調整損益的，減少你的凈利潤。
84784982
2023 05/31 15:10
在報表哪里可以體現減少凈利潤了嗎？ 我看著沒有變化。
郭老師
2023 05/31 15:12
你好，資產負債表未分配利潤期末余額減少。
84784982
2023 05/31 15:36
噢噢，看到了， 謝謝老師。
利潤分配未分配利潤科目在借方是減少的，在貸方是增加未分配利潤的
郭老師
2023 05/31 15:37
是是的，是這么做的。
84784982
2023 05/31 15:45
老師，哪這樣勾稽關系對不上了，要緊嗎？
郭老師
2023 05/31 15:48
沒關系的
可以忽略的
84784982
2023 05/31 15:51
噢噢好的。
哪匯算清繳退稅分錄怎么寫？
郭老師
2023 05/31 15:52
你好，上面相反的就可以了。
84784982
2023 05/31 15:53
好的嘞謝謝老師
郭老師
2023 05/31 15:54
不用客氣，工作愉快。
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