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老師，月末計提工資的時候個人所得稅一起計提嗎 還有保險計提繳納的分錄是怎么做
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1．按考勤或產量統計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業部分）
3.發放工資時
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 05/30 10:40
84784952 
2023 05/30 11:06
老師我想問一下我不涉及保險 然后我的計提分錄是：借：管理費用/銷售費用--工資 貸：應付職工薪酬--工資 應交稅費--個人所得稅 下月發放工資就是 借：應付職工薪酬--工資 貸：銀行存款 繳納個稅：借：應交稅費--個人所得稅 貸：銀行存款 ，這樣是可以的嗎
家權老師 
2023 05/30 11:10
嗯嗯，把社保的科目刪除就是了
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