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處理往期異常發(fā)票后如何匯算清繳？ 去年處理異常發(fā)票 借 管理費用/折舊費 -10000 貸 累計折舊/生產(chǎn)設備 -10000 發(fā)票是2017年的，當時分錄 借 固定資產(chǎn)/生產(chǎn)設備 8547.01 借 應交稅費/待認證進項稅 1452.99 貸 其他應付款/xx公司 10000 2018年已做進項轉(zhuǎn)出 想問一下處理異常發(fā)票按去年這樣是否可以？今年在匯算清繳中應該如何調(diào)整？
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可以的，可以這么做的。納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
2023 05/30 10:29
84785000 
2023 05/30 10:54
生產(chǎn)設備項目原本在沒有這個異常發(fā)票的情況下22年的折舊額是0，那在資產(chǎn)折舊明細表中生產(chǎn)設備項目本年折舊仍舊填0，累積折舊填入調(diào)整后的金額，然后在納稅項目調(diào)整明細表中扣除類項目30 欄（而不是資產(chǎn)類項目35欄）中的賬載金額和稅收金額分別填入10000和0即可，對嗎？
郭老師 
2023 05/30 10:57
嗯，累計折就得在105080這個里面，第五列不要填寫，第二列填寫你賬上折舊的金額。
郭老師
2023 05/30 10:57
然后他兩個有一個差額納稅調(diào)增。
84785000
2023 05/30 11:14
現(xiàn)在就是在納稅項目調(diào)整明細表30欄處有了10000的調(diào)增，這樣子正確吧？
郭老師
2023 05/30 11:22
不對
32欄有調(diào)增才對。
84785000
2023 05/30 11:51
這樣子應該對了吧？
郭老師
2023 05/30 11:55
可以的，可以這么做。
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