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老師,企業所得稅匯算清繳之后,補繳的稅款怎么記賬啊?

84784988| 提問時間:2023 05/29 15:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤 借應交稅費企業所得稅,貸銀行
2023 05/29 15:02
84784988
2023 05/29 15:03
不明白。借 應交稅費 貸方為什么會有兩個科目啊?
郭老師
2023 05/29 15:04
借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整 借應交稅費企業所得稅,貸銀行
84784988
2023 05/29 15:05
前邊摘要寫計提,等到貸 銀行那一步 摘要寫繳納嗎?
郭老師
2023 05/29 15:05
是的,第二個是結轉
84784988
2023 05/29 15:06
摘要怎么寫啊?
郭老師
2023 05/29 15:07
第一個這個計題第二個結轉第三個繳納。
84784988
2023 05/29 15:12
結轉需要現在結轉嗎?
郭老師
2023 05/29 15:13
你好,對的,是的,因為以前年度損益調整沒有余額。
84784988
2023 05/29 15:13
小企業會計準則也是這樣做嗎?
郭老師
2023 05/29 15:13
借利潤分配未分配利潤代應交稅費、企業所得稅,然后支付。
84784988
2023 05/29 15:16
小企業會計準則就不需要通過以前年度損益調整科目了是嗎?
郭老師
2023 05/29 15:20
對的,是的是的是的是的。
84784988
2023 05/29 15:21
計提的時候:借未分配利潤 貸 企業所得稅 繳納時 借企業所得稅 貸銀行,是嗎?
郭老師
2023 05/29 15:21
對的是的,對的是的,對的是的
84784988
2023 05/29 15:23
那企業所得稅計提和繳納的會計分錄呢?
郭老師
2023 05/29 15:23
好,這個不就是企業所得稅嗎?
84784988
2023 05/29 15:28
是借 所得稅費用 貸企業所得稅 借企業所得稅 貸銀行嗎?
郭老師
2023 05/29 15:29
這個是當年的,就是季度預繳的時候。
84784988
2023 05/29 15:29
嗯嗯,一般計提和繳納時間是分開的嗎?
郭老師
2023 05/29 15:30
分開 季度計提在次月申報繳納不是
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