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老師，企業所得稅匯算清繳之后，補繳的稅款怎么記賬啊?
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借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
借應交稅費企業所得稅，貸銀行
2023 05/29 15:02
84784988 
2023 05/29 15:03
不明白。借 應交稅費 貸方為什么會有兩個科目啊？
郭老師 
2023 05/29 15:04
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
借應交稅費企業所得稅，貸銀行
84784988
2023 05/29 15:05
前邊摘要寫計提，等到貸 銀行那一步 摘要寫繳納嗎？
郭老師
2023 05/29 15:05
是的，第二個是結轉
84784988
2023 05/29 15:06
摘要怎么寫啊？
郭老師
2023 05/29 15:07
第一個這個計題第二個結轉第三個繳納。
84784988
2023 05/29 15:12
結轉需要現在結轉嗎？
郭老師
2023 05/29 15:13
你好，對的，是的，因為以前年度損益調整沒有余額。
84784988
2023 05/29 15:13
小企業會計準則也是這樣做嗎？
郭老師
2023 05/29 15:13
借利潤分配未分配利潤代應交稅費、企業所得稅，然后支付。
84784988
2023 05/29 15:16
小企業會計準則就不需要通過以前年度損益調整科目了是嗎？
郭老師
2023 05/29 15:20
對的，是的是的是的是的。
84784988
2023 05/29 15:21
計提的時候：借未分配利潤 貸 企業所得稅 繳納時 借企業所得稅 貸銀行，是嗎？
郭老師
2023 05/29 15:21
對的是的，對的是的，對的是的
84784988
2023 05/29 15:23
那企業所得稅計提和繳納的會計分錄呢？
郭老師
2023 05/29 15:23
好，這個不就是企業所得稅嗎？
84784988
2023 05/29 15:28
是借 所得稅費用 貸企業所得稅 借企業所得稅 貸銀行嗎？
郭老師
2023 05/29 15:29
這個是當年的，就是季度預繳的時候。
84784988
2023 05/29 15:29
嗯嗯，一般計提和繳納時間是分開的嗎？
郭老師
2023 05/29 15:30
分開
季度計提在次月申報繳納不是
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